本书是“十三五”江苏省高等学校重点教材。本书根据我国《企业内部控制基本规范》编写，按照内部控制五要素框架（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督），阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与设计工作。本书可作为高等学校会计学、财务管理、审计学等专业教材，也可作为社会从业人员自学用书。
- 第一章 内部控制发展001
- 第一节 内部控制的价值 002
- 第二节 内部控制的历史 008
- 第三节 内部控制的规范 015
- 本章习题 022
- 第二章 内部控制原理027
- 第一节 内部控制定义 028
- 第二节 内部控制本质 032
- 第三节 内部控制原则 038
- 第四节 内部控制要素 042
- 第五节 内部控制局限性 048
- 本章习题 050
- 第三章 内部环境055
- 第一节 组织架构 056
- 第二节 发展战略 065
- 第三节 人力资源 069
- 第四节 社会责任 073
- 第五节 企业文化 079
- 本章习题 083
- 第四章 风险评估088
- 第一节 风险识别 089
- 第二节 风险分析 102
- 第三节 风险应对 109
- 本章习题 125
- 第五章 控制活动129
- 第一节 不相容职务分离控制 130
- 第二节 授权审批控制 134
- 第三节 会计系统控制 141
- 第四节 财产保护控制 145
- 第五节 预算控制 149
- 第六节 运营分析控制 154
- 第七节 绩效考评控制 157
- 第八节 合同控制 166
- 本章习题 171
- 第六章 信息与沟通175
- 第一节 财务报告内部控制 176
- 第二节 管理报告内部控制 182
- 第三节 信息系统内部控制 188
- 第四节 反舞弊机制 195
- 本章习题 200
- 第七章 内部监督206
- 第一节 内部监督的机构与职责 207
- 第二节 内部监督的程序与方式 212
- 第三节 内部控制评价 218
- 本章习题 233
- 第八章 内部控制体系建设238
- 第一节 内部控制体系建设总体思路 239
- 第二节 内部控制体系建设组织分工 253
- 第三节 内部控制体系建设基本步骤 257
- 本章习题 266
- 主要参考文献271
