本教材是国家级一流本科专业建设成果，本教材按照财政部《企业内部控制基本规范》及其指引编写，主要内容包括：内部控制和风险管理的基本理论、内部环境、风险评估、业务活动的内部控制与风险管理、信息与沟通、内部监督、内部控制评价、内部控制与风险管理的新发展等。本教材每一章都融入了课程思政元素，将课程思政贯穿教学全过程；包含丰富的案例，便于理解相关知识点；配有教学课件等教学资源。
本教材可作为会计学、审计学、财务管理等专业本科生教材，也可作为非会计专业研究生教材、国有企业党员干部了解内部控制与风险管理知识的读本。
- 第一章 内部控制与风险管理的基本理论001
- 第一节 内部控制概述 002
- 第二节 内部控制与风险管理的局限性 015
- 第三节 建立和实施内部控制的措施 020
- 第四节 内部控制痕迹 026
- 课后练习题 033
- 第二章 内部环境036
- 第一节 组织架构 036
- 第二节 发展战略 043
- 第三节 人力资源 047
- 第四节 社会责任 052
- 第五节 企业文化 059
- 课后练习题 062
- 第三章 风险评估066
- 第一节 目标设定 066
- 第二节 风险识别 069
- 第三节 风险分析 082
- 第四节 风险应对 086
- 课后练习题 088
- 第四章 业务活动的内部控制与风险管理 092
- 第一节 资金活动的内部控制与风险管理 092
- 第二节 采购业务的内部控制与风险管理 101
- 第三节 资产管理的内部控制与风险管理 106
- 第四节 销售业务的内部控制与风险管理 118
- 第五节 研究与开发的内部控制与风险管理 122
- 第六节 工程项目的内部控制与风险管理 126
- 第七节 担保业务的内部控制与风险管理 132
- 第八节 业务外包的内部控制与风险管理 137
- 第九节 财务报告的内部控制与风险管理 143
- 课后练习题 145
- 第五章 信息与沟通149
- 第一节 信息与沟通概述 149
- 第二节 内部信息传递 151
- 第三节 信息系统控制 156
- 第四节 反舞弊 161
- 课后练习题 166
- 第六章 内部监督169
- 第一节 内部监督概述 169
- 第二节 内部监督的方法 172
- 第三节 内部监督的程序和要求 178
- 课后练习题 180
- 第七章 内部控制评价184
- 第一节 内部控制评价概述 184
- 第二节 内部控制评价的程序 191
- 第三节 内部控制评价的原则与方法 194
- 第四节 内部控制缺陷的认定 195
- 第五节 内部控制评价报告 200
- 课后练习题 213
- 第八章 内部控制与风险管理的新发展216
- 第一节 企业风险管理——与战略和绩效的整合 216
- 第二节 内部控制——整合框架 249
- 课后练习题 255
- 主要参考文献258
