本书是“十四五”职业教育国家规划教材，是在第四版的基础上，根据现行涉税法规，结合具体操作中办税流程和表证变化修订而成的。
本书站在企业纳税的角度，侧重纳税程序实务操作，以流程为线索，以实际操作方法为主要内容，通过多种多样的实训习题巩固学习内容，力求解决企业实际的涉税问题，主要包括企业纳税程序、具体税种的申报与核算、纳税人法律救济操作等。每个项目的“项目训练”都设有“连一连”“猜一猜”“看一看”“练一练”“议一议”等，并配有参考答案，可以通过扫描二维码查看参考答案和拓展内容。本教材由浅入深、通俗易懂，具有很强的可读性、可操作性和趣味性。
本书既可作为职业院校会计专业及相关财经、商贸类专业教学用书，也可作为企业管理人员岗位培训或继续教育教学用书。
- 前辅文
- 项目一 企业纳税程序
- 任务一 企业涉税认知
- 任务二 税务登记
- 任务三 账簿凭证管理
- 任务四 纳税申报、税款缴纳与减免税
- 任务五 企业涉税风险与法律责任
- 项目训练
- 项目二 增值税及附加税费的申报与缴纳·
- 任务一 增值税及附加税费的申报缴纳流程
- 任务二 增值税一般纳税人的综合纳税申报
- 任务三 增值税小规模纳税人的综合纳税申报
- 任务四 增值税及附加税费预缴的综合纳税申报
- 任务五 发票管理与增值税发票操作实务
- 任务六 增值税及附加税费的会计核算
- 项目训练
- 项目三 消费税及附加税费的综合申报与缴纳·
- 任务一 消费税及附加税费的综合申报
- 任务二 消费税及附加税费的会计核算
- 项目训练
- 项目四 企业所得税的申报与缴纳
- 任务一 企业所得税申报概述与流程
- 任务二 企业所得税的月（季）度申报
- 任务三 企业所得税的年度纳税申报
- 任务四 企业所得税的会计核算
- 项目训练
- 项目五 个人所得税的申报与缴纳
- 任务一 个人所得税的纳税申报基本规定和申报缴纳流程
- 任务二 个人所得税非经营所得的纳税申报
- 任务三 个人所得税经营所得的申报
- 任务四 个人所得税的会计核算
- 项目训练
- 项目六 财产和行为税的综合纳税申报与会计核算
- 任务一 财产和行为税综合纳税申报的基本规定和申报缴纳流程
- 任务二 财产和行为税综合纳税申报系统操作与会计核算
- 项目训练
- 项目七 纳税人的法律救济
- 任务一 税务行政处罚听证
- 任务二 税务行政复议
- 任务三 税务行政诉讼
- 任务四 税务行政赔偿
- 项目训练
本课程是为“十四五”职业教育国家规划教材《纳税实务》（第五版）所提供的数字课程。
本课程按主教材各章的顺序编排。站在企业纳税的角度，侧重于纳税程序实务操作，以流程为线索，实际操作方法为主要内容，多种多样的实训习题巩固学习内容，力求解决企业实际的涉税问题，主要包括企业纳税程序、具体税种的申报与核算、纳税人法律救济操作等。课程学习资源包括教学大纲、教学课件、教学设计和相关表格及说明。
