本书是“十四五”职业教育国家规划教材，是在第一版的基础上，根据《中等职业学校会计事务专业教学标准（2022）》、现行企业会计准则、财务数智化的发展变化修订而成的。本书第一版荣获首届全国教材建设奖二等奖。
全书紧密结合小企业出纳岗位的主要业务，从中职学生认知特点出发构建教学内容。全书设计了4个单元，单元1为出纳岗位准备，主要介绍出纳岗位的基础知识、出纳交接工作和基本岗位技能；单元2为现金结算业务，主要介绍企业主要现金收入和支出业务；单元3为银行存款结算业务，主要介绍企业使用支票、汇票、网上银行、第三方支付工具进行结算；单元4为日记账的登记与核对，主要介绍现金日记账和银行存款日记账的登记，以及现金盘点和银行对账。
本书既可作为中等职业学校会计事务、纳税事务专业及相关财经、商贸类专业教学用书，也可作为出纳岗位培训或继续教育教学用书。
- 前辅文
- 单元1 出纳岗位准备
- 任务1.1 走上出纳岗位
- 活动1.1.1 认识出纳与出纳岗位
- 活动1.1.2 提升出纳职业素养
- 任务1.2 出纳工作的交接
- 活动1.2.1 填写各项工作交接表
- 活动1.2.2 启用日记账
- 任务1.3 出纳岗位技能
- 活动1.3.1 保管库存现金
- 活动1.3.2 使用支付工具
- 活动1.3.3 保管印鉴与票证
- 单元2 现金结算业务
- 任务2.1 现金收入业务
- 活动2.1.1 收取零星销售款
- 活动2.1.2 收取其他现金款
- 任务2.2 现金支出业务
- 活动2.2.1 将现金送存银行
- 活动2.2.2 报销日常费用
- 活动2.2.3 借支现金
- 单元3 银行存款结算业务
- 任务3.1 银行账户的变更、开立与撤销
- 活动3.1.1 变更银行结算账户
- 活动3.1.2 开立银行结算账户
- 活动3.1.3 撤销银行结算账户
- 任务3.2 支票结算业务
- 活动3.2.1 购买与保管支票
- 活动3.2.2 提取现金
- 活动3.2.3 开具转账支票
- 活动3.2.4 收到转账支票
- 任务3.3 银行承兑汇票结算业务
- 活动3.3.1 申请签发银行承兑汇票
- 活动3.3.2 收到银行承兑汇票
- 活动3.3.3 银行承兑汇票到期收款
- 活动3.3.4 银行承兑汇票贴现
- 活动3.3.5 银行承兑汇票解付
- 任务3.4 网上银行结算业务
- 活动3.4.1 开立网上银行账户
- 活动3.4.2 网上银行转账汇款
- 活动3.4.3 网上银行收款
- 活动3.4.4 银行代发工资
- 任务3.5 第三方支付结算业务
- 活动3.5.1 企业支付宝转账
- 活动3.5.2 企业微信转账
- 活动3.5.3 其他第三方支付结算
- 单元4 日记账的登记与核对
- 任务4.1 现金月末处理
- 活动4.1.1 登记现金日记账
- 活动4.1.2 盘点库存现金
- 任务4.2 银行存款月末处理
- 活动4.2.1 登记银行存款日记账
- 活动4.2.2 核对银行存款
