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内部控制与风险管理——理论、实践与案例（第二版）
内部控制与风险管理是非常重要的管理活动，是促进单位目标实现的关键。本书以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足中国企事业单位实际，以系统论、控制论和信息论为基础，以“理论—实践—案例”为主线，按照“目标—风险—控制”的逻辑，系统阐述内部控制与风险管理的理论基础、方法工具和实践技能。本书在介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统阐释内部控制各要素、整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内部控制评价、行政事业单位内部控制与风险管理等内容。本书还分析了内部控制与风险管理的前沿动态和发展趋势，如人工智能应用风险管理、“互联网+”环境下的内部控制等。
本书扎根中国实践，创新本土理论，内容简明扼要，强调学以致用，注重培养读者“提出问题—分析问题—解决问题”的专业素养和实践能力。本书配套数字资源在“中国大学MOOC”“学习强国”等多个平台上线。本书作者团队长年深耕“内部控制与风险管理”课程教学，该课程先后获评湖北省高校精品在线开放课程、国家精品在线开放课程、国家级（线上）一流本科课程、国家级线上线下混合式一流课程、国家级课程思政示范课程等。
本书可供会计学、审计学、财务管理及工商管理类专业在校学生使用，也可作为企事业单位相关专业培训用书。本书配合数字资源，会让“教”与“学”事半功倍。
作者：
王清刚 主编 吴志秀 骆长琴 副主编
定价：
53.00 元
出版时间：
2026-08-06
ISBN：
978-7-04-067009-7
物料号：
67009-00
读者对象：
高等教育
一级分类：
管理
二级分类：
工商管理
三级分类：
会计学
重点项目：
暂无
版面字数：
490千字
开本：
16开
装帧形式：
平装
页数：
暂无
最新印次时间：
2026年01月
- 目录
- 前辅文
- 第1章 内部控制与风险管理概述
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 内部控制的概念及特征
- 第二节 内部控制的产生及发展
- 第三节 内部控制的目标及其设定
- 第四节 内部控制的要素及原则
- 第五节 内部控制的局限性
- 第六节 内部控制建设的思路和方法
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第2章 内部环境
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 组织架构
- 第二节 发展战略
- 第三节 人力资源
- 第四节 社会责任
- 第五节 企业文化
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第3章 风险评估
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 风险的概念、特征和分类
- 第二节 目标设定
- 第三节 风险识别
- 第四节 风险分析
- 第五节 风险应对
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第4章 控制活动
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 常用的控制措施
- 第二节 信息系统控制
- 第三节 全面预算管理
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第5章 信息与沟通
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 信息与沟通概述
- 第二节 内部信息传递
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第6章 资产业务内部控制
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 业务活动控制的基本思路
- 第二节 货币资金内部控制
- 第三节 存货业务内部控制
- 第四节 固定资产业务内部控制
- 第五节 无形资产业务内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- III
- 目录
- 学习目标
- 第7章 购销及投融资业务内部控制
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 采购业务内部控制
- 第二节 销售业务内部控制
- 第三节 投资业务内部控制
- 第四节 筹资业务内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第8章 其他业务内部控制
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 担保业务内部控制
- 第二节 工程项目内部控制
- 第三节 业务外包内部控制
- 第四节 财务报告内部控制
- 第五节 对子公司和分支机构的控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第9章 内部监督和内部控制评价
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 内部监督
- 第二节 内部控制评价
- 第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
- 第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
- 第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
- 第四节 行政事业单位廉政风险防控
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第11章 内部控制与风险管理新发展
- 学习目标
- 引导案例
- 第一节 风险智能管理理念与框架
- 第二节 人工智能应用风险管理
- 第三节 “互联网+”环境下的内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 主要参考文献
- 前辅文
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