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内部控制与风险管理——理论、实践与案例
“内部控制与风险管理”是非常重要的管理术语，是促进组织目标实现的关键所在。本书以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制与风险管理概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统阐述了内部控制的目标设定、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内部控制评价、行政事业单位的内部控制与风险管理等内容，并介绍了内部控制与风险管理的新发展。
作为国家精品在线开放课程和湖北省高校精品在线开放课程“内部控制与风险管理”的配套教材，本书基础雄厚，视野开阔；线索清晰，逻辑严谨；关注动态，紧跟前沿；学以致用，实操性强。在结构安排上，始终坚持“目标—风险—控制”的基本逻辑，为实现目标，针对风险开展控制；在内容编写上，尽可能吸取最新研究和实践成果；在案例选材上，总结多年的教学和课题研究经验，深入企业调研，获取一线材料，追踪实践热点问题，使案例真正成为联系理论与实践的纽带。此外，本书还通过二维码关联了在线测评系统及试题解析，便于学习者检测掌握基础知识的情况。
“内部控制与风险管理”是管理类专业的基础课程，本书作为课程配套教材，通用性强，受众广泛，可作为管理类专业在校本（专）科生、研究生、企业管理人员的学习用书和社会培训用书。
作者：
王清刚
定价：
56.00 元
出版时间：
2019-06-24
ISBN：
978-7-04-052017-0
物料号：
52017-00
读者对象：
高等教育
一级分类：
管理
二级分类：
工商管理
三级分类：
会计学
重点项目：
暂无
版面字数：
560千字
开本：
16开
装帧形式：
平装
页数：
暂无
最新印次时间：
2025年01月
- 目录
- 前辅文
- 第1章 内部控制与风险管理概述
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 内部控制的概念及特征
- 第二节 内部控制的产生及发展
- 第三节 内部控制目标及其设定
- 第四节 内部控制要素及其基本原则
- 第五节 内部控制固有局限性
- 第六节 内部控制建设的思路和方法
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第2章 内部环境
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 组织架构
- 第二节 发展战略
- 第三节 人力资源
- 第四节 社会责任
- 第五节 企业文化
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第3章 风险评估
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 风险的概念、特征和分类
- 第二节 目标设定
- 第三节 风险识别
- 第四节 风险分析
- 第五节 风险应对
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第4章 控制活动
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 常用的控制措施
- 第二节 信息系统控制
- 第三节 全面预算管理
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第5章 信息与沟通
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 信息与沟通概述
- 第二节 内部信息传递
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第6章 资产业务内部控制
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 业务活动控制的基本思路
- 第二节 货币资金内部控制
- 第三节 存货业务内部控制
- 第四节 固定资产业务内部控制
- 第五节 无形资产业务内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第7章 购销及投融资业务内部控制
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 采购业务内部控制
- 第二节 销售业务内部控制
- 第三节 投资业务内部控制
- 第四节 筹资业务内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第8章 其他业务内部控制
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 担保业务内部控制
- 第二节 工程项目内部控制
- 第三节 业务外包内部控制
- 第四节 财务报告内部控制
- 第五节 对子公司和分支机构的控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第9章 内部监督和内部控制评价
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 内部监督
- 第二节 内部控制评价
- 第三节 审计委员会、内部审计与内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第10章 行政事业单位内部控制与风险管理
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 行政事业单位内部控制与风险管理概述
- 第二节 行政事业单位整体层面的内部控制
- 第三节 行政事业单位业务层面的内部控制
- 第四节 行政事业单位内部控制的监督与评价
- 第五节 行政事业单位内部控制报告
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 第11章 内部控制与风险管理新发展
- 学习目标
- 本章结构
- 引导案例
- 第一节 COSO《内部控制——整合框架（2013）》
- 第二节 COSO《企业风险管理——整合战略和绩效（2017）》
- 第三节 组织的风险管理国际标准（ISO31000）
- 第四节 风险智能管理
- 第五节 “互联网+”环境下的内部控制
- 本章小结
- 即测即评
- 案例测试
- 思考题
- 学习目标
- 参考文献
- 前辅文
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