本书是高等职业教育校企“双元”合作开发教材
本书根据《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国企业所得税法》等税收政策进行编写,共包括九个项目:企业纳税准备工作、增值税纳税实务、消费税纳税实务、城建税及附加税纳税实务、企业所得税纳税实务、其他常见行为税纳税实务、常见财产税纳税实务、个人所得税纳税实务和企业纳税后续工作。
本书既可作为高等职业本科院校、高等职业专科院校财经商贸大类专业学生用书,也可作为社会相关人员培训用书。
- 项目一 企业纳税准备工作 001
- 思维导图 001
- 学习目标 001
- 项目导入 002
- 任务一 设立税务登记 002
- 任务二 领购发票 008
- 任务三 办理税务变更登记 016
- 任务四 办理停业、复业税务登记 020
- 任务五 办理跨区域涉税事项报验 026
- 任务六 清税申报 035
- 项目二 增值税纳税实务 039
- 思维导图 039
- 学习目标 040
- 项目导入 040
- 任务一 选择纳税人身份 041
- 任务二 界定征税范围及适用税率、征收率 051
- 任务三 计算销售额及开具增值税发票 057
- 任务四 一般纳税人进项税额的抵扣 066
- 任务五 增值税征收管理 072
- 任务六 一般纳税人增值税纳税申报 076
- 任务七 小规模纳税人增值税纳税申报 088
- 项目三 消费税纳税实务 096
- 思维导图 096
- 学习目标 096
- 项目导入 097
- 任务一 认知消费税 097
- 任务二 计算消费税应纳税额 102
- 任务三 处理自产自用、委托加工与进口货物的消费税业务 106
- 任务四 处理已税消费品与特殊销售业务 110
- 任务五 消费税征收管理 115
- 任务六 消费税纳税申报 116
- 项目四 城建税及附加纳税实务 123
- 思维导图 123
- 学习目标 123
- 项目导入 124
- 任务一 计算城市维护建设税 124
- 任务二 计算教育费附加及地方教育附加 126
- 任务三 城建税及附加纳税申报 128
- 项目五 企业所得税纳税实务 132
- 思维导图 132
- 学习目标 132
- 项目导入 133
- 任务一 认识企业所得税 133
- 任务二 确认企业所得税收入 138
- 任务三 确定企业所得税扣除项目 143
- 任务四 资产所得税处理 150
- 任务五 弥补亏损与税收优惠 155
- 任务六 计算企业所得税应纳税额 160
- 任务七 企业所得税纳税申报 165
- 项目六 其他常见行为税纳税实务 194
- 思维导图 194
- 学习目标 194
- 项目导入 195
- 任务一 印花税纳税申报 195
- 任务二 车船税纳税申报 208
- 项目七 常见财产税纳税实务 218
- 思维导图 218
- 学习目标 219
- 项目导入 219
- 任务一 土地增值税纳税申报 219
- 任务二 城镇土地使用税纳税申报 232
- 任务三 房产税纳税申报 241
- 项目八 个人所得税纳税实务 254
- 思维导图 254
- 学习目标 254
- 项目导入 255
- 任务一 认识个人所得税 255
- 任务二 个人所得税综合所得计算 264
- 任务三 个人所得税分类所得计算 271
- 任务四 个人所得税纳税申报 274
- 项目九 企业纳税后续工作 284
- 思维导图 284
- 学习目标 284
- 项目导入 285
- 任务一 配合税务检查 285
- 任务二 提供纳税担保 290
- 任务三 接受税收保全和强制执行 296
- 任务四 申请税务行政复议 300
- 任务五 提起税务行政诉讼 304
- 主要参考文献 308
