本书以制造业企业典型的内部控制管理需求为起点，以职业能力为培养目标，将工作内容转化为11个项目，33个任务。本书内容包括：揭开内部控制神秘面纱、搭建内部控制实施环境、资金活动内部控制与风险管理、采购业务内部控制与风险管理、资产管理内部控制与风险管理、销售业务内部控制与风险管理、合同管理内部控制与风险管理、全面预算内部控制与风险管理、信息系统内部控制与风险管理、财务报告内部控制与风险管理、内部控制评价等内容。按照“目标—风险—控制”的逻辑，把企业内部控制的基本知识与基本方法、风险管理基本原理、企业主要经济业务控制内容与要求、业务流程与风险分析有机地融合在一起。
本书每个学习任务都设有语言通俗的副标题，引入丰富的案例。书中根据任务内容有重点地提供技能训练，学生可以在“做中学、学中做”，培养学生“提出问题—分析问题—解决问题”的专业素养和实践能力。
本书可作为高等职业本科院校、高等职业专科院校财经商贸大类专业的教材，也可作为从事会计、审计、财务管理等相关工作人员的参考用书。
- 项目一 揭开内部控制神秘面纱1
- 任务一 了解内部控制的产生和发展——助力企业健康发展2
- 任务二 掌握内部控制的目标和原则——服务企业经营目标8
- 任务三 构建内部控制的要素——架起内部控制的“四梁八柱”18
- 项目二 搭建内部控制实施环境29
- 任务一 建立组织架构——内部控制工作谁执行谁管理30
- 任务二 明确发展战略——发展方向和行动指南39
- 任务三 重视人力资源——实现“以人为本”50
- 任务四 塑造企业文化——生存发展的精神支柱60
- 任务五 承担社会责任——守住社会底线68
- 项目三 资金活动内部控制与风险管理74
- 任务一 货币资金管理风险与控制——避免陷入财务困境74
- 任务二 筹资活动风险与控制——不恰当筹资似饮鸩止渴81
- 任务三 投资活动风险与控制——投资是把“双刃剑”89
- 项目四 采购业务内部控制与风险管理96
- 任务一 认知采购业务——采购并非买东西那么简单97
- 任务二 采购审批风险与控制——采购看计划还是看变化101
- 任务三 采购过程及验收风险与控制——企业也要反腐败104
- 任务四 采购付款风险与控制——会计为啥总背黑锅111
- 项目五 资产管理内部控制与风险管理114
- 任务一 存货管理风险与控制——零库存一定好吗115
- 任务二 固定资产管理风险与控制——资产是如何“盘亏”的125
- 项目六 销售业务内部控制与风险管理130
- 任务一 认知销售业务——销售不是简单的卖货物130
- 任务二 销售业务风险与控制——看穿销售人员的“小心思”134
- 项目七 合同管理内部控制与风险管理142
- 任务一 合同管理风险与控制——守住企业与市场连接的“命门”142
- 任务二 采购合同风险与控制——减少或避免经济纠纷150
- 任务三 销售与建造合同案例分析——看清合同风险本质155
- 项目八 全面预算内部控制与风险管理164
- 任务一 认知全面预算管理——对未来要有预见力和掌控力165
- 任务二 全面预算编制风险与控制——制定整体工作方案175
- 任务三 全面预算执行风险与控制——落实具体工作任务179
- 任务四 全面预算考核风险与控制——企业控制重要的指挥棒184
- 项目九 信息系统内部控制与风险管理191
- 任务一 认知信息系统内部控制——信息系统关系全局协调192
- 任务二 信息系统风险与控制——避免信息系统“说假话”195
- 任务三 会计信息系统风险与控制——避免会计系统“灯下黑”209
- 项目十 财务报告内部控制与风险管理213
- 任务一 认知财务报告内部控制——内部控制综合体现213
- 任务二 财务报告风险与控制——确保会计信息质量219
- 项目十一 内部控制评价235
- 任务一 认知内部控制评价——内部控制也需“做体检”235
- 任务二 编制内部控制评价报告——发挥评价报告的“洪荒之力”246
- 主要参考文献259
