本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。本书主要内容包括： 内部控制的基本理论，内部控制环境，内部控制活动，内部控制手段，内部控制评价，内部控制审计，小企业内部控制，行政事业单位内部控制。本书即可作为会计学、财务管理、审计学专业学生教材，也可作为社会人士自学用书。
- 目录
- 第1章 内部控制的基本理论1
- 本章提要1
- 学习重点与难点1
- 本章 专业术语1
- 开篇案例1
- 第1节 内部控制概述2
- 第2节 内部控制目标6
- 第3节 内部控制要素9
- 第4节 我国内部控制规范体系15
- 本章小结28
- 思考练习28
- 第2章 内部控制环境30
- 本章提要30
- 学习重点与难点30
- 本章 专业术语30
- 开篇案例30
- 第1节 组织架构31
- 第2节 发展战略35
- 第3节 人力资源39
- 第4节 社会责任43
- 第5节 企业文化48
- 本章小结53
- 思考练习53
- 第3章 内部控制活动55
- 本章提要55
- 学习重点与难点55
- 本章 专业术语55
- 开篇案例55
- 第1节 资金活动56
- 第2节 采购业务64
- 第3节 资产管理69
- 第4节 销售业务78
- 第5节 研究与开发83
- 第6节 工程项目88
- 第7节 担保业务96
- 第8节 业务外包102
- 第9节 财务报告108
- 本章小结115
- 思考练习115
- 第4章 内部控制手段118
- 本章提要118
- 学习重点与难点118
- 本章 专业术语118
- 开篇案例118
- 第1节 全面预算119
- 第2节 合同管理128
- 第3节 内部信息传递134
- 第4节 信息系统139
- 本章小结149
- 思考练习149
- 第5章 内部控制评价152
- 本章提要152
- 学习重点与难点152
- 本章 专业术语152
- 开篇案例152
- 第1节 内部控制评价基本内容153
- 第2节 内部控制缺陷的认定159
- 第3节 内部控制评价报告164
- 本章小结175
- 思考练习175
- 第6章 内部控制审计178
- 本章提要178
- 学习重点与难点178
- 本章 专业术语178
- 开篇案例178
- 第1节 内部控制审计概述179
- 第2节 内部控制审计目标181
- 第3节 内部控制审计流程188
- 第4节 内部控制审计责任203
- 本章小结205
- 思考练习205
- 第7章 小企业内部控制208
- 本章提要208
- 学习重点与难点208
- 本章 专业术语208
- 开篇案例208
- 第1节 小企业内部控制概述209
- 第2节 小企业内部控制建立与实施213
- 第3节 小企业内部控制监督216
- 本章小结220
- 思考练习220
- 第8章 行政事业单位内部控制222
- 本章提要222
- 学习重点与难点222
- 本章 专业术语222
- 开篇案例222
- 第1节 行政事业单位内部控制概述223
- 第2节 行政事业单位风险评估226
- 第3节 行政事业单位组织层面内部控制227
- 第4节 行政事业单位业务层面内部控制230
- 第5节 行政事业单位内部控制的评价与监督250
- 第6节 行政事业单位内部控制报告的管理257
- 本章小结266
- 思考练习266
- 思考练习
- 参考答案268
- 主要参考文献270
