中国税制

本书是高等学校财税系列教材之一。本书体现了财税改革的最新精神，按照税制的知识体系分设中国税制概论、货劳税及附加税、所得税、资源税、行为税和财产税6篇共18章。

本书既可作为高等学校财经类本科专业“中国税制”及相关课程的教学用书，也可用作其他专业“税法&rdquo

目录
- 第一篇中国税制概论
  - 第一章中国税制总论2
    - 第一节税收、税法与税制的基本概念2
    - 第二节税收、税法与税制的基础理论5
    - 第三节中国税制体系的基本实践18
- 第二篇货劳税及附加税
  - 第二章增值税制度22
    - 第一节增值税概述22
    - 第二节增值税征税范围25
    - 第三节增值税纳税义务人36
    - 第四节增值税税率与征收率38
    - 第五节增值税应纳税额的计算42
    - 第六节增值税税收优惠55
    - 第七节增值税征收管理58
    - 第八节增值税出口退（免）税63
  - 第三章消费税制度74
    - 第一节消费税概述74
    - 第二节消费税纳税义务人、税目与税率75
    - 第三节消费税应纳税额的计算78
    - 第四节消费税征收管理83
    - 第五节消费税出口退(免)税85
  - 第四章城市维护建设税制度、教育费附加制度与烟叶税制度88
    - 第一节城市维护建设税制度88
    - 第二节教育费附加制度90
    - 第三节烟叶税制度91
  - 第五章关税制度94
    - 第一节关税概述94
    - 第二节关税征税对象、纳税义务人与税率97
    - 第三节关税应纳税额的计算99
    - 第四节关税税收优惠与征收管理103
- 第三篇所得税
  - 第六章企业所得税制度108
    - 第一节企业所得税概述108
    - 第二节企业所得税纳税义务人、征税对象与税率109
    - 第三节企业所得税应纳税所得额的计算111
    - 第四节企业所得税应纳税额的计算126
    - 第五节企业所得税税收优惠129
    - 第六节企业所得税征收管理134
  - 第七章个人所得税制度138
    - 第一节个人所得税概述138
    - 第二节个人所得税纳税义务人、征税对象、税率与预扣率139
    - 第三节个人所得税应纳税额的计算145
    - 第四节个人所得税税收优惠156
    - 第五节个人所得税征收管理162
  - 第八章土地增值税制度168
    - 第一节土地增值税制度概述168
    - 第二节土地增值税纳税义务人、征税对象与税率169
    - 第三节土地增值税应纳税额的计算170
    - 第四节土地增值税税收优惠与征收管理174
- 第四篇资源税
  - 第九章资源税制度180
    - 第一节资源税概述180
    - 第二节资源税纳税义务人、税目与税率181
    - 第三节资源税应纳税额的计算183
    - 第四节资源税税收优惠和征收管理184
  - 第十章城镇土地使用税制度187
    - 第一节城镇土地使用税概述187
    - 第二节城镇土地使用税征税对象、纳税义务人与税率187
    - 第三节城镇土地使用税应纳税额的计算188
    - 第四节城镇土地使用税税收优惠与征收管理189
- 第五篇行为税
  - 第十一章印花税制度194
    - 第一节印花税概述194
    - 第二节印花税征税对象、纳税义务人与税率195
    - 第三节印花税应纳税额的计算197
    - 第四节印花税税收优惠与征收管理200
  - 第十二章契税制度204
    - 第一节契税概述204
    - 第二节契税纳税义务人、征税对象与税率205
    - 第三节契税应纳税额的计算与税收优惠205
    - 第四节契税征收管理206
  - 第十三章耕地占用税制度208
    - 第一节耕地占用税概述208
    - 第二节耕地占用税征税对象、纳税义务人与税率208
    - 第三节耕地占用税应纳税额的计算与税收优惠210
    - 第四节耕地占用税征收管理210
  - 第十四章车辆购置税制度212
    - 第一节车辆购置税概述212
    - 第二节车辆购置税征税对象、纳税义务人与税率212
    - 第三节车辆购置税应纳税额的计算与税收优惠213
    - 第四节车辆购置税征收管理215
  - 第十五章船舶吨税制度217
    - 第一节船舶吨税概述217
    - 第二节船舶吨税征税对象、纳税义务人与税率217
    - 第三节船舶吨税应纳税额的计算与税收优惠218
    - 第四节船舶吨税征收管理218
  - 第十六章环境保护税制度221
    - 第一节环境保护税概述221
    - 第二节环境保护税纳税义务人、税目与税率222
    - 第三节环境保护税应纳税额的计算223
    - 第四节环境保护税税收优惠与征收管理229
- 第六篇财产税
  - 第十七章车船税制度234
    - 第一节车船税概述234
    - 第二节车船税纳税义务人、税目与税率235
    - 第三节车船税应纳税额的计算与税收优惠237
    - 第四节车船税征收管理238
  - 第十八章房产税制度241
    - 第一节房产税概述241
    - 第二节房产税征税对象、纳税义务人与税率242
    - 第三节房产税应纳税额的计算243
    - 第四节房产税税收优惠与征收管理245
- 参考文献249

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53431（郝晓薇）中国税制

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