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中国税制


作者:
朱为群 主编
定价:
38.50元
ISBN:
978-7-04-045332-4
版面字数:
526.000千字
开本:
16开
全书页数:
暂无
装帧形式:
平装
重点项目:
暂无
出版时间:
1900-01-01
读者对象:
高等教育
一级分类:
经济
二级分类:
财政学
三级分类:
税收学

本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。本书是在全面实施“营改增”后及时出版的教材,反映了财税改革的最新精神。全书按照税制的知识体系分设税收学基础、消费税制、所得税制和财产税制4篇共22章。本书条理清晰,内容充实,通俗易懂,书中配有相应的例题和拓展材料,有助于读者掌握相关内容和开拓视野。在阐述具体的教学内容时,将与之相关的法规文件的出处一一指出,这不仅可以保证知识的正确性,也有助于读者查阅相关法规文件以便深入研究。本书还有大量整合了相关知识点的表格,可以帮助读者理解、记忆复杂知识。本书适合作为高等学校财经类本科专业“中国税制”及相关课程的教学用书,也可用作其他专业“税法”课程的参考书。

  • 第一篇税收学基础
    • 第一章理解税收001
      • 第一节税收的概念、特征和本质 / 003
      • 第二节税收的影响 / 005
      • 第三节政府的征税目的 / 006
    • 第二章税收制度的基本原则012
      • 第一节前人的研究 / 012
      • 第二节税收制度应该提高经济效率 / 015
      • 第三节税收制度应该公平合理 / 016
      • 第四节税收制度应该简单透明 / 020
    • 第三章税收制度的基本类型025
      • 第一节基于征税目的的税制分类 / 025
      • 第二节基于征税问题的税制分类 / 027
      • 第三节基于征税基础的税制分类 / 028
      • 第四节税制的其他分类 / 034
    • 第四章税收制度的基本要素037
      • 第一节纳税人 / 037
      • 第二节征税基础 / 038
      • 第三节税收负担 / 039
      • 第四节纳税时限和纳税地点 / 044
    • 第五章中国税制发展048
      • 第一节计划经济体制下的税制简化 / 048
      • 第二节有计划的商品经济体制下的税制重建 / 049
      • 第三节市场经济体制构建下的税制全面改革 / 051
      • 第四节市场经济体制完善下的税制改革 / 052
  • 第二篇消费课税制度
    • 第六章增值税制度057
      • 第一节增值税概述 / 057
      • 第二节增值税的纳税人和扣缴义务人 / 060
      • 第三节增值税的征税范围 / 063
      • 第四节增值税的税收负担 / 074
      • 第五节增值税的税额计算 / 084
      • 第六节出口货物退免增值税及其计算 / 098
      • 第七节增值税的征收管理 / 104
    • 第七章消费税制度109
      • 第一节消费税概述 / 109
      • 第二节消费税的纳税人和征税对象 / 112
      • 第三节消费税的税率和计税依据 / 117
      • 第四节消费税的税额计算 / 123
      • 第五节消费税的征收管理 / 131
    • 第八章资源税制度133
      • 第一节资源税概述 / 133
      • 第二节资源税的纳税人和扣缴义务人 / 136
      • 第三节资源税的征税基础 / 137
      • 第四节资源税的税收负担 / 138
      • 第五节资源税的税额计算 / 140
      • 第六节资源税的征收管理 / 143
    • 第九章土地增值税制度145
      • 第一节土地增值税概述 / 145
      • 第二节土地增值税的纳税人和征税对象 / 146
      • 第三节土地增值税的税收负担 / 149
      • 第四节土地增值税的税额计算 / 150
      • 第五节土地增值税的征收管理 / 153
    • 第十章城市维护建设税制度及附加费制度158
      • 第一节城市维护建设税概述 / 158
      • 第二节城市维护建设税的制度要素 / 159
      • 第三节教育费附加 / 160
      • 第四节地方教育费附加和其他地方附加费 / 161
    • 第十一章印花税制度163
      • 第一节印花税概述 / 163
      • 第二节印花税的纳税人和征税基础 / 164
      • 第三节印花税的税收负担 / 166
      • 第四节印花税的税额计算 / 167
      • 第五节印花税的征收管理 / 168
    • 第十二章关税制度171
      • 第一节关税概述 / 171
      • 第二节关税的纳税人和征税基础 / 173
      • 第三节关税的税收负担 / 174
      • 第四节关税的税额计算 / 179
      • 第五节行邮税和关税的征缴 / 191
    • 第十三章车辆购置税制度195
      • 第一节车辆购置税概述 / 195
      • 第二节车辆购置税的纳税人和征税基础 / 196
      • 第三节车辆购置税的税收负担 / 197
      • 第四节车辆购置税的税额计算 / 198
      • 第五节车辆购置税的征收管理 / 200
    • 第十四章契税制度202
      • 第一节契税概述 / 202
      • 第二节契税的纳税人 / 202
      • 第三节契税的征税基础 / 203
      • 第四节契税的税收负担 / 206
      • 第五节契税的税额计算 / 208
      • 第六节契税的征收管理 / 210
    • 第十五章烟叶税制度213
      • 第一节烟叶税概述 / 213
      • 第二节烟叶税的制度要素 / 214
  • 第三篇所得课税制度
    • 第十六章企业所得税制度219
      • 第一节企业所得税概述 / 219
      • 第二节企业所得税的纳税人 / 221
      • 第三节企业所得税的应纳税所得额 / 223
      • 第四节企业所得税的税收负担 / 234
      • 第五节企业所得税的税额计算 / 237
      • 第六节企业所得税的征收管理 / 240
    • 第十七章个人所得税制度246
      • 第一节个人所得税概述 / 246
      • 第二节劳动类所得的税额计算 / 256
      • 第三节经营类所得的税额计算 / 267
      • 第四节资本类所得的税额计算 / 271
      • 第五节其他类所得的税额计算 / 275
      • 第六节个人所得税的征收管理 / 280
  • 第四篇财产课税制度
    • 第十八章耕地占用税制度287
      • 第一节耕地占用税概述 / 287
      • 第二节耕地占用税的纳税人和征税对象 / 288
      • 第三节耕地占用税的税收负担 / 289
      • 第四节耕地占用税的税额计算和征收管理 / 291
    • 第十九章城镇土地使用税制度293
      • 第一节城镇土地使用税概述 / 293
      • 第二节城镇土地使用税的纳税人和征税对象 / 293
      • 第三节城镇土地使用税的税收负担 / 294
      • 第四节城镇土地使用税的税额计算和征收管理 / 295
    • 第二十章房产税制度298
      • 第一节房产税概述 / 298
      • 第二节房产税的纳税人和征税基础 / 299
      • 第三节房产税的税收负担 / 300
      • 第四节房产税的税额计算 / 303
      • 第五节房产税的征收管理 / 305
    • 第二十一章车船税制度308
      • 第一节车船税概述 / 308
      • 第二节车船税的纳税人及征税范围 / 309
      • 第三节车船税的税收负担 / 310
      • 第四节车船税的税额计算 / 312
      • 第五节车船税的征收管理 / 313
    • 第二十二章船舶吨税制度316
      • 第一节船舶吨税概述 / 316
      • 第二节船舶吨税的纳税人及征税范围 / 317
      • 第三节船舶吨税的税收负担 / 317
      • 第四节船舶吨税的税额计算 / 320
      • 第五节船舶吨税的征收管理 / 320
    • 参考文献322

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