本书是高等学校财政税务系列教材之一。
本书包括总论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、关税法、附加税及财产和行为税法、税收征收管理法、税务行政法制9章，以企业涉税业务的实际操作为主线，分别就纳税人和征税范围的确定、应纳税额的计算以及纳税申报3个方面，对现行主要的18种税法及税收征管的法律法规进行了全面的阐述。为方便教学，本书每章后都配有习题训练，重点章节还配有工作实例。
本书结构清晰，与实际业务接轨，配套有丰富的教学资源，可作为高等学校会计、财务管理、金融保险、投资理财、工商管理、市场营销、国际贸易等财经类专业的教学用书。
- 第一章 总论001
- 第一节 税法概述002
- 第二节 税收立法010
- 第三节 税法体系013
- 本章小结018
- 习题训练019
- 第二章 增值税法022
- 第一节 增值税概述023
- 第二节 增值税应纳税额的计算041
- 第三节 增值税的征收管理和纳税申报052
- 第四节 增值税出口退税056
- 本章小结064
- 习题训练065
- 工作实例070
- 第三章 消费税法082
- 第一节 消费税概述083
- 第二节 消费税应纳税额的计算091
- 第三节 消费税的征收管理和纳税申报102
- 第四节 消费税出口退税104
- 本章小结106
- 习题训练107
- 工作实例112
- 第四章 企业所得税法117
- 第一节 企业所得税概述118
- 第二节 企业所得税应纳税额的计算126
- 第三节 企业所得税的征收管理和纳税申报149
- 本章小结155
- 习题训练156
- 工作实例160
- 第五章 个人所得税法179
- 第一节 个人所得税概述180
- 第二节 个人所得税应纳税额的计算189
- 第三节 个人所得税的纳税申报203
- 本章小结209
- 习题训练210
- 工作实例213
- 第六章 关税法217
- 第一节 关税概述218
- 第二节 关税应纳税额的计算224
- 第三节 关税的征收管理230
- 本章小结234
- 习题训练235
- 第七章 附加税及财产和行为税法240
- 第一节 城市维护建设税法和教育费附加241
- 第二节 房产税法244
- 第三节 印花税法248
- 第四节 车辆购置税252
- 第五节 车船税法254
- 第六节 船舶吨税法258
- 第七节 契税法260
- 第八节 土地增值税法263
- 第九节 城镇土地使用税法268
- 第十节 耕地占用税法272
- 第十一节 资源税法274
- 第十二节 环境保护税法280
- 第十三节 烟叶税282
- 本章小结282
- 习题训练284
- 第八章 税收征收管理法289
- 第一节 税务管理290
- 第二节 税款征收296
- 第三节 税务检查301
- 第四节 法律责任304
- 本章小结309
- 习题训练310
- 第九章 税务行政法制313
- 第一节 税收管理体制314
- 第二节 税务行政处罚316
- 第三节 税务行政复议与诉讼320
- 第四节 税务行政赔偿325
- 本章小结329
- 习题训练330
- 主要参考文献333
