本书是“十三五”江苏省高等学校重点教材。本书根据我国《企业内部控制基本规范》编写，按照内部控制五要素框架（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督），阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与设计工作。本书可作为高等学校会计学、财务管理、审计学等专业教材，也可作为社会从业人员自学用书。
- 第一章 内部控制发展001
- 第一节 内部控制应用价值002
- 第二节 内部控制历史演进006
- 第三节 内部控制规范体系015
- 本章习题026
- 第二章 内部控制原理031
- 第一节 内部控制定义032
- 第二节 内部控制本质036
- 第三节 内部控制要素044
- 第四节 内部控制局限性052
- 本章习题056
- 第三章 内部环境060
- 第一节 组织架构061
- 第二节 发展战略070
- 第三节 人力资源077
- 第四节 社会责任082
- 第五节 企业文化085
- 本章习题088
- 第四章 风险评估093
- 第一节 风险识别094
- 第二节 风险分析104
- 第三节 风险应对109
- 第四节 风险应对策略选择116
- 本章习题122
- 第五章 控制活动126
- 第一节 不相容职务分离控制127
- 第二节 授权审批控制131
- 第三节 会计系统控制136
- 第四节 财产保护控制141
- 第五节 预算控制144
- 第六节 运营分析控制151
- 第七节 绩效考评控制154
- 第八节 合同控制159
- 本章习题165
- 第六章 信息与沟通170
- 第一节 财务报告内部控制171
- 第二节 管理报告内部控制184
- 第三节 信息系统内部控制193
- 本章习题200
- 第七章 内部监督205
- 第一节 内部监督概述206
- 第二节 内部审计213
- 第三节 内部控制评价222
- 本章习题233
- 第八章 内部控制设计238
- 第一节 内部控制原则239
- 第二节 内部控制机理247
- 第三节 内部控制设计思路256
- 本章习题270
- 主要参考文献275
