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企业内部控制实务
本书是高等职业教育校企“双元”合作开发教材。
本书采用项目导向、任务驱动式的编写范式，共设八个项目，从基本概念与理论框架的奠定，到企业组织架构、货币资金业务、采购与付款业务、资产管理业务、销售业务、成本费用业务和财务报告业务等各个环节的内部控制实务，层层深入，循序渐进。每个项目均设计有明确的思维导图、学习目标、案例导入、知识准备、强化练习等环节。
本书既可作为高等职业本科院校、高等职业专科院校财务会计类专业学生用书，又可作为社会相关人员培训用书。
作者：
谭玉林 何莹
定价：
.00元
出版时间：
2025-01-03
ISBN：
978-7-04-063470-9
物料号：
63470-00
读者对象：
高等职业教育
一级分类：
财经大类
二级分类：
财务会计
三级分类：
内部控制
重点项目：
暂无
版面字数：
247.000千字
开本：
16开
全书页数：
暂无
装帧形式：
平装
- 项目一 内部控制基本概念与理论框架认知1
- 思维导图1
- 学习目标1
- 任务一 内部控制认知3
- 任务二 风险管理认知11
- 任务三 内部控制与风险管理的关系认知13
- 强化练习15
- 素养园地16
- 项目二 组织架构与内部控制设计与运行18
- 思维导图18
- 学习目标19
- 任务一 企业组织架构概述21
- 任务二 企业组织架构设计25
- 任务三 企业组织架构运行32
- 强化练习39
- 素养园地40
- 项目三 货币资金业务内部控制42
- 思维导图42
- 学习目标43
- 任务一 货币资金内部控制概述44
- 任务二 库存现金内部控制48
- 任务三 银行存款内部控制50
- 任务四 票据印章内部控制52
- 任务五 货币资金业务内部控制实例54
- 强化练习60
- 素养园地62
- 项目四 采购与付款业务内部控制63
- 思维导图63
- 学习目标64
- 任务一 采购与付款业务内部控制概述65
- 任务二 采购与付款业务内部控制的关键风险点68
- 任务三 采购与付款业务内部控制的关键措施70
- 任务四 采购与付款业务内部控制实例76
- 强化练习85
- 素养园地87
- 项目五 资产管理业务内部控制88
- 思维导图88
- 学习目标88
- 任务一 资产管理概述90
- 任务二 存货管理内部控制91
- 任务三 固定资产管理内部控制94
- 任务四 无形资产管理内部控制98
- 任务五 资产管理业务内部控制实例100
- 强化练习102
- 素养园地103
- 项目六 销售业务内部控制104
- 思维导图104
- 学习目标104
- 任务一 销售业务概述106
- 任务二 销售业务内部控制的关键风险点107
- 任务三 销售业务内部控制的关键措施108
- 任务四 销售业务内部控制实例112
- 强化练习114
- 素养园地115
- 项目七 成本费用业务内部控制117
- 思维导图117
- 学习目标118
- 任务一 成本费用内部控制概述119
- 任务二 成本费用业务内部控制的关键风险点123
- 任务三 成本费用业务内部控制的关键措施125
- 任务四 成本费用业务内部控制实例128
- 强化练习129
- 素养园地131
- 项目八 财务报告业务内部控制132
- 思维导图132
- 学习目标132
- 任务一 财务报告内部控制概述134
- 任务二 财务报告业务内部控制的关键风险点139
- 任务三 财务报告业务内部控制的关键措施141
- 任务四 财务报告业务内部控制实例145
- 强化练习146
- 素养园地148
- 附录 企业内部控制基本规范149
- 主要参考文献156
