本书是“十四五”职业教育国家规划教材。
本书以典型企业纳税计缴与申报流程为依据,按照“项目导向、任务驱动”的理念进行编写,力求体现职业性和实践性。本书共有九个项目,包括税务登记、发票管理、增值税及附加税费计缴与申报、消费税及附加税费计缴与申报、企业所得税计缴与申报、个人所得税计缴与申报、小税种及其他税费计缴与申报、税收风险管控、综合税费计缴与申报模拟。针对每个计缴与申报项目,以税种认知、计缴申报为主线设计,体现“做中学、做中教”的理念,培养学生的职业能力和职业素养。
本书是“税友衡信杯”全国税务技能大赛推荐用书,既可作为高等职业本科院校和高等职业专科院校会计类等财经商贸大类专业的教材,又可作为社会相关人士培训用书。
- 项目一 税务登记 001
- 任务一 办理常规业务 002
- 任务二 特殊业务办理 005
- 项目二 发票管理 008
- 项目三 增值税及附加税费计缴与申报 063
- 任务一 认知增值税 064
- 任务二 销项税额计算与导入 109
- 任务三 进项税额计算与导入 115
- 任务四 进项税转出额计算 118
- 任务五 纳税申报及税款缴纳 118
- 项目四 消费税及附加税费计缴与申报 129
- 任务一 从价计征方式的消费税及附加税费计缴与申报 130
- 任务二 从量计征方式的消费税及附加税费计缴与申报 142
- 任务三 复合计征方式的消费税及附加税费计缴与申报 148
- 项目五 企业所得税计缴与申报 157
- 任务一 企业所得税月(季)度预缴申报 158
- 任务二 企业所得税年度汇算清缴 169
- 项目六 个人所得税计缴与申报 204
- 任务一 个人所得税预缴申报 205
- 任务二 综合所得年度汇算清缴 217
- 任务三 经营所得纳税计缴与申报 225
- 项目七 小税种及其他税费计缴与申报 260
- 任务一 附加税费计缴与申报 261
- 任务二 残疾人就业保障金计缴与申报 267
- 任务三 工会经费计缴与申报 271
- 任务四 社会保险费计缴与申报 274
- 任务五 财产和行为税计缴与申报 278
- 项目八 税收风险管控 289
- 任务一 纳税评估单点策略实训 290
- 任务二 财税大数据风控 295
- 项目九 综合税费计缴与申报模拟 302
- 任务一 熟悉国家税务总局全国电子税务局 303
- 任务二 企业纳税计缴与申报模拟准备 305
- 任务三 企业纳税申报模拟操作 314
- 任务四 税款扣缴模拟 367
- 主要参考文献 371