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中国税制(第三版)


作者:
朱为群
定价:
54.00元
ISBN:
978-7-04-061945-4
版面字数:
634.000千字
开本:
16开
全书页数:
暂无
装帧形式:
平装
重点项目:
暂无
出版时间:
2024-04-10
读者对象:
高等教育
一级分类:
管理
二级分类:
工商管理
三级分类:
财务管理

本书是国家级一流本科课程配套教材。本书根据最新公布或修订的相关税法及财税政策编写,反映了财税改革的最新精神。

本书按照税制的知识体系分设税收学基础、消费税制、所得税制和财产税制4篇共23章,各章设有“学习目标”和“练习题”,提供大量归纳相关知识点的表格,并以二维码的形式链接了重要知识点讲解视频、思维导图、拓展阅读,可以帮助读者掌握要点。

本书适合作为高等学校财经类专业“中国税制”及相关课程的教学用书,也可用作其他专业“税法”课程的参考书。

  • 第一篇 税收学基础
    • 第一章 理解税收003
      • 学习目标 003
      • 第一节 税收的概念、特征和本质 003
      • 第二节 税收的影响 006
      • 第三节 政府征税的正当性 007
      • 练习题 011
    • 第二章 税制原则012
      • 学习目标 012
      • 第一节 前人的研究 012
      • 第二节 税收制度的效率原则 015
      • 第三节 税收制度的公平原则 016
      • 第四节 税收制度的简单透明原则 020
      • 练习题 024
    • 第三章 税制类型025
      • 学习目标 025
      • 第一节 基于征税目的的税制分类 025
      • 第二节 基于征税问题的税制分类 027
      • 第三节 基于税基的税制分类 028
      • 第四节 其他税制分类 033
      • 练习题 036
    • 第四章 税制要素037
      • 学习目标 037
      • 第一节 纳税人 037
      • 第二节 税收基础 038
      • 第三节 税收负担 040
      • 第四节 税收时间 046
      • 练习题 048
    • 第五章 中国税制的发展049
      • 学习目标 049
      • 第一节 计划经济体制下的税制简化 049
      • 第二节 有计划的商品经济体制下的税制重建 051
      • 第三节 市场经济体制构建下的全面税制改革 052
      • 第四节 市场经济体制完善下的税制改革 053
      • 第五节 全面深化改革下的税制改革 055
      • 练习题 058
  • 第二篇 消费课税制度
    • 第六章 增值税制度061
      • 学习目标 061
      • 第一节 增值税概述 061
      • 第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人 065
      • 第三节 增值税的征税范围 067
      • 第四节 增值税的税收负担 079
      • 第五节 增值税的税额计算 085
      • 第六节 出口退免增值税及其计算 110
      • 第七节 增值税的征收管理 119
      • 练习题 122
    • 第七章 消费税制度124
      • 学习目标 124
      • 第一节 消费税概述 124
      • 第二节 消费税的纳税人和税基 127
      • 第三节 消费税的税率和计税依据 133
      • 第四节 消费税的税额计算 139
      • 第五节 消费税的征收管理 150
      • 练习题 151
    • 第八章 资源税制度153
      • 学习目标 153
      • 第一节 资源税概述 153
      • 第二节 资源税的纳税人和税基 155
      • 第三节 资源税的税收负担 156
      • 第四节 资源税的税额计算 159
      • 第五节 资源税的征收管理 161
      • 练习题 162
    • 第九章 土地增值税制度163
      • 学习目标 163
      • 第一节 土地增值税概述 163
      • 第二节 土地增值税的纳税人和征税对象 165
      • 第三节 土地增值税的税收负担 168
      • 第四节 土地增值税的税额计算 170
      • 第五节 土地增值税的征收管理 175
      • 练习题 178
    • 第十章 城市维护建设税制度及附加费制度180
      • 学习目标 180
      • 第一节 城市维护建设税概述 180
      • 第二节 城市维护建设税的制度要素 182
      • 第三节 教育费附加 183
      • 第四节 地方教育附加和其他地方附加费 184
      • 练习题 185
    • 第十一章 印花税制度186
      • 学习目标 186
      • 第一节 印花税概述 186
      • 第二节 印花税的纳税人和税基 188
      • 第三节 印花税的税收负担 191
      • 第四节 印花税的税额计算 194
      • 第五节 印花税的征收管理 195
      • 练习题 197
    • 第十二章 关税制度199
      • 学习目标 199
      • 第一节 关税概述 199
      • 第二节 关税的纳税人和税基 202
      • 第三节 关税的税收负担 203
      • 第四节 关税的税额计算 207
      • 第五节 进境物品进口税和关税的征缴 216
      • 练习题 220
    • 第十三章 车辆购置税制度221
      • 学习目标 221
      • 第一节 车辆购置税概述 221
      • 第二节 车辆购置税的纳税人和税基 222
      • 第三节 车辆购置税的税收负担 223
      • 第四节 车辆购置税的税额计算 224
      • 第五节 车辆购置税的征收管理 226
      • 练习题 227
    • 第十四章 契税制度228
      • 学习目标 228
      • 第一节 契税概述 228
      • 第二节 契税的纳税人 229
      • 第三节 契税的税基 230
      • 第四节 契税的税收负担 231
      • 第五节 契税的税额计算 235
      • 第六节 契税的征收管理 237
      • 练习题 238
    • 第十五章 烟叶税制度239
      • 学习目标 239
      • 第一节 烟叶税概述 239
      • 第二节 烟叶税的制度要素 241
      • 练习题 242
    • 第十六章 环境保护税制度243
      • 学习目标 243
      • 第一节 环境保护税概述 243
      • 第二节 环境保护税的纳税人和征税对象 245
      • 第三节 环境保护税的计税依据 247
      • 第四节 环境保护税的减免和税额计算 249
      • 第五节 环境保护税的征收管理 254
      • 练习题 256
  • 第三篇 所得课税制度
    • 第十七章 企业所得税制度259
      • 学习目标 259
      • 第一节 企业所得税概述 259
      • 第二节 企业所得税的纳税人 262
      • 第三节 企业所得税的应纳税所得额 264
      • 第四节 企业所得税的税收负担 277
      • 第五节 企业所得税的税额计算 286
      • 第六节 企业所得税的征收管理 288
      • 练习题 294
    • 第十八章 个人所得税制度296
      • 学习目标 296
      • 第一节 个人所得税概述 296
      • 第二节 个人所得税的纳税人和税基 298
      • 第三节 个人“四项所得”的税额计算 308
      • 第四节 个人“五项所得”的税额计算 321
      • 第五节 个人所得税的特殊计税规则 328
      • 第六节 个人所得税的征收管理 331
      • 练习题 336
      • 第四篇 财产课税制度
    • 第十九章 耕地占用税制度339
      • 学习目标 339
      • 第一节 耕地占用税概述 339
      • 第二节 耕地占用税的纳税人和征税对象 340
      • 第三节 耕地占用税的税收负担 342
      • 第四节 耕地占用税的税额计算和征收管理 345
      • 练习题 347
    • 第二十章 城镇土地使用税制度348
      • 学习目标 348
      • 第一节 城镇土地使用税概述 348
      • 第二节 城镇土地使用税的纳税人和税基 349
      • 第三节 城镇土地使用税的税收负担 350
      • 第四节 城镇土地使用税的税额计算和征收管理 352
      • 练习题 353
    • 第二十一章 房产税制度354
      • 学习目标 354
      • 第一节 房产税概述 354
      • 第二节 房产税的纳税人和税基 355
      • 第三节 房产税的税收负担 357
      • 第四节 房产税的税额计算 359
      • 第五节 房产税的征收管理 361
      • 练习题 362
    • 第二十二章 车船税制度363
      • 学习目标 363
      • 第一节 车船税概述 363
      • 第二节 车船税的纳税人和征税范围 365
      • 第三节 车船税的税收负担 366
      • 第四节 车船税的税额计算 368
      • 第五节 车船税的征收管理 370
      • 练习题 371
    • 第二十三章 船舶吨税制度373
      • 学习目标 373
      • 第一节 船舶吨税概述 373
      • 第二节 船舶吨税的纳税人和征税范围 374
      • 第三节 船舶吨税的税收负担 375
      • 第四节 船舶吨税的税额计算 376
      • 第五节 船舶吨税的征收管理 377
      • 练习题 378
  • 参考文献380

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