税法

本书为高等学校财政税务系列教材之一，参考注册会计师考试科目—&mdash

目录
- 第一章税收和税法基础1
  - 学习目标 1
  - 第一节税收与税法的相关概念 1
  - 第二节税收法理 3
  - 第三节税法基本原则 6
  - 第四节税制要素 9
  - 第五节我国现行税制结构与法律体系 13
  - 第六节税收征收管理制度 17
  - 第七节法律责任 19
  - 复习与思考 23
  - 练习题 23
- 第二章增值税26
  - 学习目标 26
  - 第一节增值税概述 26
  - 第二节增值税的纳税人 30
  - 第三节增值税的征税范围 32
  - 第四节增值税的税率、征收率、扣除率 39
  - 第五节增值税的税收优惠 42
  - 第六节增值税发票管理 53
  - 第七节增值税应纳税额的计算 59
  - 第八节增值税出口货物退（免）税的计算 79
  - 第九节增值税的征收管理与纳税申报 86
  - 复习与思考 89
  - 练习题 90
- 第三章消费税96
  - 学习目标 96
  - 第一节消费税概述 96
  - 第二节消费税法的基本要素 99
  - 第三节消费税应纳税额的计算 104
  - 第四节消费税出口退税 116
  - 第五节消费税的征收管理与纳税申报 118
  - 复习与思考 119
  - 练习题 120
- 第四章企业所得税126
  - 学习目标 126
  - 第一节企业所得税概述 126
  - 第二节企业所得税法的基本要素 127
  - 第三节企业所得税应纳税所得额的确定 130
  - 第四节资产的税务处理 143
  - 第五节企业所得税应纳税额的计算 148
  - 第六节企业所得税的税收优惠 151
  - 第七节关联企业特别纳税调整 159
  - 第八节企业所得税的征收管理与纳税申报 163
  - 复习与思考 166
  - 练习题 167
- 第五章个人所得税171
  - 学习目标 171
  - 第一节个人所得税概述 171
  - 第二节个人所得税法的基本要素 173
  - 第三节个人所得税应纳税额的计算 185
  - 第四节个人所得税的税收优惠 207
  - 第五节个人所得税的纳税申报与征收管理 209
  - 复习与思考 217
  - 练习题 217
- 第六章关税222
  - 学习目标 222
  - 第一节关税概述 222
  - 第二节关税的税法要素 226
  - 第三节关税应纳税额的计算 231
  - 第四节关税的征收管理 236
  - 复习与思考 239
  - 练习题 239
- 第七章资源税和环境保护税243
  - 学习目标 243
  - 第一节资源税 243
  - 第二节环境保护税 250
  - 复习与思考 256
  - 练习题 257
- 第八章城镇土地使用税和耕地占用税261
  - 学习目标 261
  - 第一节城镇土地使用税 261
  - 第二节耕地占用税 265
  - 复习与思考 267
  - 练习题 268
- 第九章房产税、契税和土地增值税270
  - 学习目标 270
  - 第一节房产税 270
  - 第二节契税 276
  - 第三节土地增值税 288
  - 复习与思考 302
  - 练习题 302
- 第十章车辆购置税、车船税和船舶吨税307
  - 学习目标 307
  - 第一节车辆购置税 307
  - 第二节车船税 318
  - 第三节船舶吨税 322
  - 复习与思考 325
  - 练习题 325
- 第十一章印花税和证券交易印花税329
  - 学习目标 329
  - 第一节印花税 329
  - 第二节证券交易印花税 337
  - 复习与思考 338
  - 练习题 338
- 第十二章附加税和烟叶税341
  - 学习目标 341
  - 第一节城市维护建设税 341
  - 第二节教育费附加和地方教育附加 346
  - 第三节烟叶税 347
  - 复习与思考 349
  - 练习题 349
- 参考文献353

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