本教材系统阐述了税务会计涉及的各税种的概念、计算和会计账务处理。在介绍税务会计的概念与特点、税收环境与会计环境、税务会计的发展和税务会计基本理论的基础上，对增值税会计、消费税会计、关税会计、出口退税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、资源税类会计、财产行为税类会计、环境保护税会计等内容进行了系统全面的阐述。为了便于读者阅读和掌握知识点，本教材中每章前都设置学习目标、思维导图、引言等栏目，而各章后的本章小结、复习思考题、习题及其参考答案，有利于读者对各章知识及逻辑体系的回顾。
本教材适合选作高等院校本科会计学、财务管理、财政学、税务等专业的教材，以及相关专业硕士研究生入学考试的参考教材，亦可作为工商企业的财会、税务工作者的学习参考书。
- 前辅文
- 第一章 税务会计导论
- 第一节 税务会计的概念与特点
- 第二节 税收环境与会计环境
- 第三节 税务会计的产生与发展
- 第四节 税务会计的基本理论
- 第二章 增值税会计
- 第一节 增值税的基本内容及申报
- 第二节 增值税的计算
- 第三节 增值税的会计处理
- 第四节 增值税发票管理
- 第三章 消费税会计
- 第一节 消费税的基本内容
- 第二节 纳税申报
- 第三节 消费税的计算
- 第四节 消费税的会计处理
- 第四章 关税会计
- 第一节 关税的基本法规规定
- 第二节 关税的计算
- 第三节 关税的会计核算
- 第四节 关税的申报与缴纳
- 第五章 出口退税会计
- 第一节 出口退税的基本概念及规定
- 第二节 出口退税的计算､会计处理
- 第三节 出口退税的税收筹划
- 第四节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制
- 第六章 企业所得税会计111 第一节 企业所得税的基本内容
- 第二节 企业所得税的计算及会计处理
- 第三节 纳税调整与申报
- 第七章 个人所得税会计
- 第一节 个人所得税概述
- 第二节 个人所得税的计算及核算
- 第三节 个人所得税纳税申报
- 第八章 资源税类会计
- 第一节 资源税会计
- 第二节 城镇土地使用税会计
- 第三节 土地增值税会计
- 第四节 烟叶税会计
- 第五节 耕地占用税会计
- 第九章 财产行为税类会计
- 第一节 房产税会计
- 第二节 车船税会计
- 第三节 印花税会计
- 第四节 契税会计
- 第十章 环境保护税会计
- 参考文献
