本套书是高等职业教育改革创新教材，是高等职业教育在线开放课程配套教材及“智慧职教”财务管理专业教学资源库配套教材。本套书共包括《财务基础》《筹资管理》《营运资金管理》《企业投资管理》和《预算管理》五个分册，各分册相互衔接又各有侧重，涵盖了财务管理课程学习的全部内容。
本书主要介绍企业财务管理中营运资金管理的相关内容，共分为八个项目： 认知营运管理和营运资金、营运资金需求预测、营运资金筹集、货币资金管理、应收账款管理、存货管理、成本管理、收入管理与收益分配管理。为了利教便学，本书内附有大量二维码，学生可以扫描获取丰富的微课视频、考证宝典、知识拓展等资源。
本书可作为高等职业院校财经商贸大类相关课程的教材，也可作为企业管理者的读物。
- 001项目一认知营运管理和营运资金
- 010项目二营运资金需求预测
- 010任务1分析营运资金需求量影响因素
- 011任务2掌握预测资金需求量的基本方法
- 017项目三营运资金筹集
- 017任务1营运资金筹集的渠道和策略
- 023任务2营运资金自然性融通
- 027任务3营运资金非自然性融通
- 035项目四货币资金管理
- 035任务1持有货币资金的原因及成本
- 037任务2最佳货币资金持有量的确定
- 041任务3货币资金内部控制及管理模式
- 045任务4货币资金收支的日常管理
- 050项目五应收账款管理
- 050任务1应收账款的功能及成本
- 052任务2应收账款内部控制流程及作用
- 054任务3信用政策分析
- 059任务4应收账款的日常管理
- 064项目六存货管理
- 064任务1存货持有的动因及管理的目标
- 065任务2存货的成本
- 067任务3最优存货量的确定
- 074任务4存货内部控制及日常管理
- 078项目七成本管理
- 079任务1成本管理的目标及内容
- 081任务2本量利分析
- 092任务3标准成本的控制与分析
- 101项目八收入管理与收益分配管理
