本书是国家级一流本科专业(财政学)建设成果,是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一,主要内容包括:税收筹划概述,税收筹划的原理、技术与方法,税收筹划风险及其防范,增值税的筹划,消费税的筹划,企业所得税的筹划,个人所得税的筹划,其他税种的筹划,税收筹划综合实务,以及税收筹划案例分析。
本书既可以作为高等学校财政学、税收学、会计学、财务管理等专业课程本科相关教材,也可以作为MBA、 MPA、 MT、 MPACC等专业硕士相关课程用书,还可以作为财经专业人士参考用书。
- 第一章 税收筹划概述1
- 第一节 税收筹划的概念与特点1
- 第二节 税收筹划的功能与意义7
- 第三节 税收筹划的原则与分类10
- 第四节 税收筹划的基本步骤15
- 第二章 税收筹划的原理、技术与方法20
- 第一节 税收筹划的基本原理20
- 第二节 税收筹划的主要技术28
- 第三节 税收筹划的基本方法37
- 第三章 税收筹划风险及其防范61
- 第一节 税收筹划风险的概念与类型61
- 第二节 引发税收筹划风险的主要因素65
- 第三节 税收筹划风险的防范72
- 第四节 跨国公司税收筹划风险的防范78
- 第四章 增值税的筹划85
- 第一节 增值税纳税人的筹划85
- 第二节 增值税税率和征收率的筹划97
- 第三节 增值税税基的筹划101
- 第四节 增值税税收优惠政策的筹划112
- 第五节 增值税出口退税的筹划116
- 第六节 增值税筹划的风险防控120
- 第五章 消费税的筹划130
- 第一节 消费税纳税人行为的筹划130
- 第二节 消费税税率的筹划138
- 第三节 消费税税基的筹划141
- 第四节 消费税税收优惠政策的筹划149
- 第五节 消费税筹划的风险防控151
- 第六章 企业所得税的筹划156
- 第一节 企业所得税纳税人的筹划156
- 第二节 企业所得税税率的筹划163
- 第三节 企业所得税税基的筹划166
- 第四节 企业所得税税收优惠政策的筹划179
- 第五节 企业所得税筹划的风险防控184
- 第七章 个人所得税的筹划192
- 第一节 个人所得税纳税人的筹划192
- 第二节 个人所得税税率的筹划202
- 第三节 个人所得税税基的筹划208
- 第四节 个人所得税税收优惠政策的筹划215
- 第五节 个人所得税筹划的风险防控218
- 第八章 其他税种的筹划223
- 第一节 关税的筹划223
- 第二节 财产税的筹划228
- 第三节 资源税的筹划242
- 第四节 特定行为税的筹划244
- 第九章 税收筹划综合实务251
- 第一节 房地产行业的税收筹划251
- 第二节 企业重组的税收筹划260
- 第三节 跨国公司的税收筹划262
- 第十章 税收筹划案例分析272
- 第一节 税收筹划成功的案例272
- 第二节 税收筹划失败的案例280
- 参考文献292