本书是高等学校财税系列教材之一，根据最新税法编写，主要有税收筹划概述、税种分类视角下的税收筹划、企业生命周期视角下的税收筹划、国际税收视角下的税收筹划四部分内容。本书设有“筹划风险”等专栏，以帮助读者增强自身税收筹划风险意识并提高自身职业判断能力。
本书可作为高等学校税收筹划相关课程教材，也可作为社会人士的自学用书。
- 第一部分 税收筹划概述
- 第一章 何为税收筹划2
- 引导案例 生活中的税收筹划2
- 第一节 税收筹划的概念辨析4
- 第二节 税收筹划的起源和发展11
- 第三节 税收筹划的基本原则14
- 第四节 税收筹划的主要目标19
- 第二章 税收筹划的前沿理论24
- 引导案例 税收筹划的复杂性——交易各方对税收筹划有效性的影响24
- 第一节 战略税收筹划27
- 第二节 有效税收筹划31
- 第三章 税收筹划的基本方法和步骤46
- 引导案例 税收筹划的时机选择46
- 第一节 税收筹划的基本影响因素47
- 第二节 税收筹划的基本思路49
- 第三节 税收筹划的基本步骤57
- 第二部分 税种分类视角下的税收筹划
- 第四章 所得税类的税收筹划62
- 引导案例 个人所得税的综合筹划62
- 第一节 所得税类筹划概述64
- 第二节 企业所得税筹划66
- 第三节 个人所得税筹划117
- 第五章 消费税类的税收筹划171
- 引导案例 企业日常经营活动中的增值税筹划171
- 第一节 消费税类概述172
- 第二节 增值税筹划173
- 第三节 消费税筹划196
- 第四节 土地增值税筹划201
- 第五节 资源税筹划211
- 第六节 印花税筹划213
- 第七节 其他税种的筹划217
- 第六章 财产税类的税收筹划228
- 引导案例 “从价计征”改为“从租计征”房产税228
- 第一节 财产税类概述229
- 第二节 房产税筹划230
- 第三节 契税筹划238
- 第四节 其他财产税类筹划243
- 第三部分 企业生命周期视角下的税收筹划
- 第七章 企业设立的税收筹划252
- 引导案例 企业注册出资的税收筹划252
- 第一节 企业注册的税收筹划253
- 第二节 企业设立的税收筹划260
- 第八章 企业筹资与投资的税收筹划266
- 引导案例 企业直接投资方案选择的税收考量266
- 第一节 企业筹资的税收筹划268
- 第二节 企业投资的税收筹划280
- 第九章 企业重组的税收筹划286
- 引导案例 企业重组方案选择的税收筹划286
- 第一节 企业重组的税收筹划概述288
- 第二节 企业法律形式改变的税收筹划293
- 第三节 企业债务重组的税收筹划296
- 第四节 企业资产收购和股权收购的税收筹划300
- 第五节 企业合并的税收筹划305
- 第六节 企业分立的税收筹划312
- 第十章 企业清算的税收筹划319
- 引导案例 企业终止投资的税收筹划319
- 第一节 企业清算概述321
- 第二节 企业清算的税收筹划322
- 第四部分 国际税收视角下的税收筹划
- 第十一章 国际税收筹划概述328
- 引导案例 个人所得税避税与反避税案例328
- 第一节 国际税收筹划的基本概念329
- 第二节 国际税收筹划的路径331
- 第三节 反避税规则和纳税调整338
- 第十二章 国际税收筹划的具体筹划方法346
- 引导案例 境外注册中资控股居民企业居民身份认定的筹划346
- 第一节 所得来源地及预提所得税的筹划347
- 第二节 跨国公司境外机构组织形式的税收筹划350
- 第三节 跨境投融资活动的税收筹划366
- 第四节 跨国业务活动的税收筹划371
- 参考文献376
