本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，是“营改增”全面试行后在第四版的基础上修订而成的。本书第一版为全国教育科学“十一五”国家规划课题研究成果。
本书共九章，主要内容包括：纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、发票管理、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书内容新颖、结构完整，紧跟国家相关会计法规和政策，并另配有丰富的教学资源。
本书可作为高等学校纳税会计课程教材，也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。
- 第一章纳税会计概述/001
- 第一节纳税会计的概念/001
- 第二节营业执照和外管证/004
- 第三节纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
- 第二章纳税人的会计核算要求/012
- 第一节需要报告的会计核算资料/012
- 第二节应交税费的会计核算/014
- 第三节纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
- 第三章发票管理/023
- 第一节增值税发票的种类/023
- 第二节纳税人开具发票的基本规定/025
- 第三节税务机关代开发票的基本规定/031
- 第四节增值税发票开具的特殊规定/033
- 第四章增值税的会计核算/041
- 第一节增值税的基本内容/042
- 第二节增值税的计算/053
- 第三节增值税的会计处理/071
- 第四节出口退税及其会计处理/111
- 第五节增值税纳税申报表/122
- 第五章消费税的会计核算/126
- 第一节消费税的基本内容/126
- 第二节消费税的计算/130
- 第三节消费税的会计处理/134
- 第六章企业所得税的会计核算/143
- 第一节企业所得税的基本内容/143
- 第二节应纳税额的计算/148
- 第三节会计差异/164
- 第四节企业所得税的会计处理/171
- 第五节企业所得税的汇算清缴程序/178
- 第六节企业所得税汇算清缴的会计处理/182
- 第七节企业所得税纳税申报表/185
- 第七章个人所得税的会计核算/197
- 第一节个人所得税的基本内容/197
- 第二节个人所得税的计算/201
- 第三节个人所得税的会计处理/215
- 第八章关税的会计核算/217
- 第一节关税的基本内容/217
- 第二节关税的计算/218
- 第三节关税的会计处理/219
- 第九章其他税金的会计核算/223
- 第一节资源税的会计核算/223
- 第二节烟叶税的会计核算/228
- 第三节印花税的会计核算/229
- 第四节车辆购置税的会计核算/231
- 第五节城镇土地使用税的会计核算/233
- 第六节房产税的会计核算/235
- 第七节土地增值税的会计核算/238
- 第八节车船税的会计核算/243
- 第九节契税的会计核算/245
- 第十节城市维护建设税及教育费附加的会计核算/247
- 第十一节社会保险金的会计核算/249
- 第十二节耕地占用税的会计核算/252
- 第十三节环境保护税的会计核算/255
- 附录练习题/257
- 第一章纳税会计概述/257
- 第二章纳税人的会计核算要求/260
- 第三章发票管理/264
- 第四章增值税的会计核算/268
- 第五章消费税的会计核算/281
- 第六章企业所得税的会计核算/287
- 第七章个人所得税的会计核算/295
- 第八章关税的会计核算/302
- 第九章其他税金的会计核算/308
- 教学资源索取单
