本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。共十一章内容，主要内容包括：税收概论、增值税制度、消费税制度、关税制度、企业所得税制度、个人所得税制度、资源税制度、财产税制度、行为税制度、税收征收管理法和税务行政法制。本书配有丰富的二维码资源，包括：视频、法律法规、政策解读等。本书可作为中国税制课程教学用书，也可作为社会人士培训和参考用书。
- 目录
- 第一章税收概论001
- 第一节税收概念 001
- 第二节税收制度及其要素 004
- 第三节税收分类 011
- 第四节税收法律关系 015
- 本章小结 019
- 习题 020
- 第二章增值税制度021
- 第一节增值税概述 021
- 第二节增值税的征收制度 024
- 第三节一般纳税人应纳税额的计算 039
- 第四节小规模纳税人应纳税额的计算 053
- 第五节进口环节增值税的征收 053
- 第六节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 055
- 第七节增值税的税收优惠 062
- 第八节增值税的征收管理 066
- 本章小结 070
- 习题 070
- 第三章消费税制度073
- 第一节消费税概述 073
- 第二节消费税的征收制度 075
- 第三节消费税计税依据的确定 080
- 第四节消费税应纳税额的计算 084
- 第五节出口应税消费品的退（免）税 092
- 第六节消费税的征收管理 093
- 本章小结 095
- 习题 095
- 第四章关税制度097
- 第一节关税概述 097
- 第二节关税的征收制度 099
- 第三节关税完税价格的确定 ／101
- 第四节关税应纳税额的计算 104
- 第五节关税减免 106
- 第六节关税征收管理 108
- 第七节行邮税 110
- 本章小结 110
- 习题 111
- 第五章企业所得税制度112
- 第一节企业所得税概述 112
- 第二节企业所得税的征收制度 113
- 第三节应纳税所得额的确定 115
- 第四节企业所得税应纳税额的计算 129
- 第五节资产的税务处理 132
- 第六节企业所得税的税收优惠 135
- 第七节企业所得税的征收管理 142
- 本章小结 144
- 习题 145
- 第六章个人所得税制度146
- 第一节个人所得税概述 146
- 第二节个人所得税的征收制度 148
- 第三节应纳税所得额的确定 156
- 第四节个人所得税应纳税额的计算 160
- 第五节特殊应税所得应纳税额的计算 165
- 第六节个人所得税的税收优惠 178
- 第七节个人所得税的征收管理 181
- 本章小结 184
- 习题 184
- 第七章资源税制度186
- 第一节资源税制概述 186
- 第二节资源税 188
- 第三节城镇土地使用税 194
- 第四节土地增值税 197
- 第五节耕地占用税 206
- 本章小结 211
- 习题 211
- 第八章财产税制度214
- 第一节财产税制概述 214
- 第二节房产税 215
- 第三节契税 220
- 第四节车船税 227
- 第五节船舶吨税 231
- 本章小结 234
- 习题 235
- 第九章行为税制度237
- 第一节行为税制概述 237
- 第二节环境保护税 238
- 第三节印花税 243
- 第四节城市维护建设税 251
- 第五节车辆购置税 253
- 本章小结 259
- 习题 259
- 第十章税收征收管理法261
- 第一节税收征收管理法概述 261
- 第二节税务管理 263
- 第三节税款征收 274
- 第四节税务检查 287
- 第五节法律责任 289
- 第六节纳税担保试行办法 294
- 第七节纳税信用管理 299
- 本章小结 302
- 习题 302
- 第十一章税务行政法制303
- 第一节税务行政处罚 303
- 第二节税务行政复议 308
- 第三节税务行政诉讼 319
- 本章小结 324
- 习题 324
- 参考资料 325
