本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，高等学校会计学专业、财务管理专业核心课程教材。
本书依据内部控制领域的新进展，结合国内外的经典案例，在第一版的基础上，构建了基于风险管理整体框架的内部控制的教学内容体系。全书共十章，在第一章总论之后分九章分别论述了基于ERM框架的内部控制的基本理论、内部控制环境、内部控制过程、内部控制支持系统、内部控制方法、内部控制设计、内部控制评估与报告、商业银行的内部控制等。
本书可作为普通高等教育本科会计学、财务管理专业的核心课程教材，同时适用于经济管理类相关专业教学，也可用于研究生教育、非学历教育和职业培训。
- 目录
- 前辅文
- 第一章 总论
- 第一节 内部控制的演进
- 第二节 内部控制的含义
- 第三节 内部控制的重要性与局限
- 第二章 内部控制基本理论
- 第一节 内部控制的理论基础
- 第二节 内部控制的基本假设
- 第三节 内部控制的基本原则
- 第三章 内部控制环境
- 第一节 控制环境
- 第二节 风险管理哲学与企业文化
- 第三节 董事会
- 第四节 企业诚信、道德和社会责任
- 第五节 权责分配
- 第六节 人力资源
- 第四章 内部控制过程
- 第一节 目标确定
- 第二节 事项识别
- 第三节 风险评估
- 第四节 风险应对
- 第五节 控制活动
- 第五章 内部控制支持系统
- 第一节 信息与沟通概述
- 第二节 信息
- 第三节 信息系统
- 第四节 沟通
- 第五节 监控系统概述
- 第六节 内部控制监控系统的实施
- 第六章 内部控制方法
- 第一节 内部控制的基本方法
- 第二节 组织控制
- 第三节 授权批准控制
- 第四节 全面预算控制
- 第五节 文件记录控制
- 第六节 实物保全控制
- 第七节 风险控制
- 第八节 人力资源控制
- 第九节 内部报告控制
- 第十节 内部审计控制
- 第十一节 信息化控制
- 第七章 内部控制设计——管理控制
- 第一节 组织控制
- 第二节 全面预算控制
- 第三节 人事控制
- 第四节 行政控制
- 第八章 内部控制设计
- 第一节 内部控制设计概述
- 第二节 资金活动控制
- 第三节 采购业务控制
- 第四节 资产管理控制
- 第五节 销售业务控制
- 第六节 研究与开发控制
- 第七节 工程项目控制
- 第八节 担保业务控制
- 第九节 业务外包控制
- 第十节 财务报告控制
- 第十一节 合同管理控制
- 第九章 内部控制的评价与报告
- 第一节 内部控制评价概述
- 第二节 内部控制评价的方法
- 第三节 内部控制评价的原则、内容和工作底稿
- 第四节 内部控制审计
- 第五节 内部控制缺陷的认定
- 第六节 内部控制评价
- 第七节 内部控制评价报告
- 第十章 商业银行业的内部控制
- 第一节 商业银行及其经营的特点
- 第二节 巴塞尔协议
- 第三节 信贷业务的内部控制
- 第四节 银行内部控制评价
- 参考文献
内部控制课程可进一步阅读的文献
文档pdf
详见纸质图书
内部控制课程可进一步阅读的案例
文档pdf
详见纸质图书
