本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，是“营改增”全面试行后在第三版的基础上修订而成的。本书第一版为全国教育科学“十一五”国家规划课题研究成果。
本书共九章，主要内容包括：纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、增值税普通发票和增值税专用发票、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书内容新颖、结构完整，紧跟国家相关会计法规和政策，并另配有丰富的教学资源。
本书可作为高等学校纳税会计课程教材，也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。
- 第一章纳税会计概述/001
- 第一节纳税会计的概念/001
- 第二节营业执照和外管证/004
- 第三节纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/008
- 第二章纳税人的会计核算要求/012
- 第一节需要报告的会计核算资料/012
- 第二节应交税费的会计核算/014
- 第三节纳税人或扣缴义务人的权利和义务/017
- 第三章增值税普通发票和增值税专用发票/023
- 第一节增值税发票的种类/023
- 第二节纳税人开具发票的基本规定/025
- 第三节税务机关代开发票的基本规定/031
- 第四节增值税发票开具的特殊规定/033
- 第四章增值税的会计核算/041
- 第一节增值税的基本内容/041
- 第二节增值税的计算/053
- 第三节增值税的会计处理/071
- 第四节出口退税及其会计处理/111
- 第五节增值税纳税申报表/122
- 第五章消费税的会计核算/134
- 第一节消费税的基本内容/134
- 第二节消费税的计算/138
- 第三节消费税的会计处理/142
- 第六章企业所得税的会计核算/151
- 第一节企业所得税的基本内容/151
- 第二节应纳税额的计算/156
- 第三节会计差异/171
- 第四节企业所得税的会计处理/179
- 第五节企业所得税的汇算清缴程序/186
- 第六节企业所得税汇算清缴的会计处理/190
- 第七节企业所得税纳税申报表/192
- 第七章个人所得税的会计核算/213
- 第一节个人所得税的基本内容/213
- 第二节个人所得税的计算/217
- 第三节个人所得税的会计处理/225
- 第八章关税的会计核算/228
- 第一节关税的基本内容/228
- 第二节关税的计算/229
- 第三节关税的会计处理/230
- 第九章其他税金的会计核算/234
- 第一节资源税的会计核算/234
- 第二节烟叶税的会计核算/239
- 第三节印花税的会计核算/240
- 第四节车辆购置税的会计核算/242
- 第五节城镇土地使用税的会计核算/243
- 第六节房产税的会计核算/246
- 第七节土地增值税的会计核算/248
- 第八节车船税的会计核算/253
- 第九节契税的会计核算/255
- 第十节城市维护建设税及教育费附加的会计核算/257
- 第十一节社会保险金的会计核算/259
- 第十二节耕地占用税的会计核算/262
- 第十三节环境保护税的会计核算/264
- 附录一练习题/267
- 第一章纳税会计概述/267
- 第二章纳税人的会计核算要求/270
- 第三章增值税普通发票和增值税专用发票/274
- 第四章增值税的会计核算/278
- 第五章消费税的会计核算/292
- 第六章企业所得税的会计核算/298
- 第七章个人所得税的会计核算/306
- 第八章关税的会计核算/313
- 第九章其他税金的会计核算/319
- 附录二练习题参考答案/328
- 第一章纳税会计概述/328
- 第二章纳税人的会计核算要求/328
- 第三章增值税普通发票和增值税专用发票/328
- 第四章增值税的会计核算/329
- 第五章消费税的会计核算/335
- 第六章企业所得税的会计核算/338
- 第七章个人所得税的会计核算/341
- 第八章关税的会计核算/342
- 第九章其他税金的会计核算/343
