本书是“十二五”职业教育国家规划教材,经全国职业教育教材审定委员会审定。第二版根据“营改增”等最新税收法规政策,在第一版的基础上进行了全新修订。
本书结合案例和实际工作过程,根据“做中学”的教学理念编排教学内容。全书共七个项目,分别为认识税收筹划、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、其他税种的税收筹划、企业运行过程中的税收筹划,对现行的13个税种和企业日常涉税业务的税收筹划作了全面的描述。每个项目都编写有职业能力目标,典型工作任务,项目小结及知识、技能巩固题等内容,便于读者全面、系统地掌握税收筹划知识和技能。
本书适合作为高等职业院校、成人高等院校的财政、税务、会计、财务管理等相关专业的教材,也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。
- 项目一认识税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一概览税收筹划
- 任务二解析税收筹划的基本原理和方法
- 任务三税收筹划的风险及其防范
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目二增值税的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一纳税人身份选择的税收筹划
- 任务二销项税额的税收筹划
- 任务三进项税额的税收筹划
- 任务四增值税的其他筹划
- 任务五“营改增”税收优惠政策的解读
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目三消费税的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一消费税纳税人的税收筹划
- 任务二消费税计税依据的筹划
- 任务三委托加工、外购应税消费品的税收筹划
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目四企业所得税的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一收入的税收筹划
- 任务二准予扣除项目的税收筹划
- 任务三应纳所得税税额的税收筹划
- 任务四利用税收优惠政策的税收筹划
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目五个人所得税的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一工资薪金所得的税收筹划
- 任务二劳务报酬所得的税收筹划
- 任务三稿酬所得的税收筹划
- 任务四资本投资利得的税收筹划
- 任务五财产处置所得的税收筹划
- 任务六个体工商户生产经营所得的税收筹划
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目六其他税种的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一关税的税收筹划
- 任务二印花税的税收筹划
- 任务三资源税的税收筹划
- 任务四土地增值税的税收筹划
- 任务五房产税的税收筹划
- 任务六契税的税收筹划
- 任务七城镇土地使用税的税收筹划
- 任务八车船税的税收筹划
- 任务九车辆购置税的税收筹划
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 项目七企业运行过程中的税收筹划
- 职业能力目标
- 典型任务
- 任务一企业投资活动的税收筹划
- 任务二企业筹资活动的税收筹划
- 任务三企业经营活动的税收筹划
- 任务四企业产权重组的税收筹划
- 项目小结
- 知识、技能巩固题
- 参考文献