本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一，是营改增全面试行后在第二版基础上修订而成的。本书第一版为全国教育科学“十一五”国家规划课题研究成果。
本书共十章，主要内容包括：纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、增值税普通发票与增值税专用发票、增值税的会计核算、营改增的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书内容新颖、结构完整，紧跟国家相关会计法规和政策，并另配有丰富的教学资源。
本书可作为高等学校纳税会计课程教材，也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。
- 第一章纳税会计概述/001
- 第一节纳税会计的概念/001
- 第二节一照一码的基本内容/004
- 第三节纳税人须知的纳税申报及税款征收方式/005
- 第二章纳税人的会计核算要求/014
- 第一节需要报告的会计核算资料/014
- 第二节“应交税费”会计科目的核算/016
- 第三节纳税人或扣缴义务人的权利和义务/019
- 第三章增值税普通发票与增值税专用发票/025
- 第一节增值税发票管理办法的规定/025
- 第二节一般纳税人增值税发票的开具/027
- 第三节增值税小规模纳税人开具增值税发票的情形/036
- 第四章增值税的会计核算/039
- 第一节增值税的基本内容/039
- 第二节增值税的计算/049
- 第三节增值税的会计处理/054
- 第四节出口退税及其会计处理/081
- 第五节增值税纳税申报表的填写/090
- 第五章营改增的会计核算/102
- 第一节营改增的基本内容/102
- 第二节营改增一般纳税人增值税的计算/111
- 第三节营改增小规模纳税人增值税的计算/119
- 第六章消费税的会计核算/131
- 第一节消费税的基本内容/131
- 第二节消费税的计算/134
- 第三节消费税的会计处理/139
- 第四节消费税纳税申报表的填写/147
- 第七章企业所得税的会计核算/150
- 第一节企业所得税的基本内容/150
- 第二节应纳税额的计算/155
- 第三节会计差异/170
- 第四节企业所得税的会计处理/178
- 第五节企业所得税的汇算清缴程序/185
- 第六节企业所得税汇算清缴的会计处理/189
- 第七节企业所得税纳税申报表的填写/191
- 第八章个人所得税的会计核算/212
- 第一节个人所得税的基本内容/212
- 第二节个人所得税的计算/216
- 第三节个人所得税的会计处理/224
- 第四节个人所得税纳税申报表的填写/226
- 第九章关税的会计核算/239
- 第一节关税的基本内容/239
- 第二节关税的计算/240
- 第三节关税的会计处理/241
- 第四节海关进口货物报关单的填写/244
- 第十章其他税金的会计核算/247
- 第一节资源税的会计核算/247
- 第二节烟叶税的会计核算/252
- 第三节印花税的会计核算/254
- 第四节车辆购置税的会计核算/256
- 第五节城镇土地使用税的会计核算/259
- 第六节房产税的会计核算/261
- 第七节土地增值税的会计核算/263
- 第八节车船税的会计核算/269
- 第九节契税的会计核算/271
- 第十节城市维护建设税及教育费附加的会计核算/274
- 第十一节社会保险金的会计核算/276
- 第十二节耕地占用税的会计核算/283
- 附录一练习题/286
- 第一章纳税会计概述/286
- 第二章纳税人的会计核算要求/288
- 第三章增值税普通发票与增值税专用发票/290
- 第四章增值税的会计核算/293
- 第五章营改增的会计核算/302
- 第六章消费税的会计核算/306
- 第八章个人所得税的会计核算/323
- 第九章关税的会计核算/330
- 第十章其他税金的会计核算/333
- 附录二练习题参考答案/340
- 第一章纳税会计概述/340
- 第二章纳税人的会计核算要求/340
- 第三章增值税普通发票与增值税专用发票/340
- 第四章增值税的会计核算/340
- 第五章营改增的会计核算/345
- 第六章消费税的会计核算/349
- 第七章企业所得税的会计核算/351
- 第八章个人所得税的会计核算/354
- 第九章关税的会计核算/355
- 第十章其他税金的会计核算/356
