本书是教育部高职高专规划教材，是根据教育部最新制定的《高职高专教育税收课程教学基本要求》编写而成的。 本书从高职高专教育的特点和要求出发，吸收了当前税收理论、税收制度的最新内容，知识涵盖面广，突出实务，具有一定的应用性、实践性和可操作性。各章均配有典型的例题及练习题，便于学生掌握和理解所学内容。 全书共分十五章，内容包括税收的基本理论知识、我国现行税制中各个税种的具体内容、税收的征收管理、纳税人的权利和义务及法律责任等。涉及到的税种有增值税、消费税、营业税、关税和船舶吨税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、农业税收、资源税收、财产税收及其他税收。 本书可作为高等专科学校、高等职业学校、成人高等学校及本科院校举办的二级职业技术学院经管类各专业的税收课程的教材，也可供经济管理人员参考。
- 第一章 税收概述
- 第一节 税收的一般概念
- 第二节 税收的形式特征
- 第三节 税收的起源与发展
- 第四节 国家征税的必要性
- 第五节 税收的职能与作用
- 第二章 税收制度
- 第一节 税制建立的原则
- 第二节 税制构成要素
- 第三节 税收制度分类
- 第四节 我国税制的建立与发展
- 第三章 增值税
- 第一节 增值税概述
- 第二节 增值税的征税对象和纳税人
- 第三节 增值税的税率
- 第四节 增值税应纳税额的计算
- 第五节 增值税的减免税和出口货物退税
- 第六节 增值税的征收管理
- 第四章 消费税
- 第一节 消费税概述
- 第二节 消费税的征税范围和纳税人
- 第三节 消费税的税率
- 第四节 消费税的计税依据
- 第五节 消费税的纳税环节、税额计算和退（免）税
- 第六节 金银首饰消费品的计税
- 第五章 营业税
- 第一节 营业税的征税范围和纳税人
- 第二节 营业税的计税依据和税目税率
- 第三节 营业税的计算和缴纳
- 第四节 营业税的减免税
- 第六章 关税和船舶吨税
- 第一节 关税的征税对象和纳税人
- 第二节 关税税则和税率
- 第三节 关税的减免与退补
- 第四节 关税的计算与征收
- 第五节 船舶吨税
- 第七章 企业所得税
- 第一节 企业所得税的纳税人和征税对象
- 第二节 企业所得税的税率和税收优惠
- 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
- 第四节 企业所得税的计算与征收
- 第八章 外商投资企业和外国企业所得税
- 第一节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人
- 第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠
- 第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定
- 第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收
- 第九章 个人所得税
- 第一节 个人所得税的征税对象和纳税人
- 第二节 个人所得税的税率和减免税
- 第三节 个人所得税的计算与征收
- 第十章 农业税收
- 第十一章 资源税收
- 第一节 资源税
- 第二节 土地增值税
- 第三节 城镇土地使用税
- 第四节 耕地占用税
- 第十二章 财产税收
- 第十三章 其他税收
- 第一节 概述
- 第二节 印花税
- 第三节 城市维护建设税
- 第四节 教育费附加
- 第十四章 税收的征收管理
- 第一节 税务登记
- 第二节 账簿、凭证和发票管理
- 第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查
- 第四节 税务代理
- 第五节 税务行政复议和诉讼
- 第十五章 纳税人的权利和义务及法律责任
- 第一节 纳税人的义务
- 第二节 税收征管活动中纳税人的权利
- 第三节 税务违法行为的法律责任
