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税收筹划(第三版)

“十二五”职业教育国家规划教材

作者:
林松池
定价:
37.00元
ISBN:
978-7-04-052669-1
版面字数:
399.00千字
开本:
16开
全书页数:
245页
装帧形式:
平装
重点项目:
“十二五”职业教育国家规划教材
出版时间:
2019-09-02
读者对象:
高等职业教育
一级分类:
财经大类
二级分类:
财务会计
三级分类:
税务

本书是“十二五”职业教育国家规划教材,是根据新个人所得税法、新增值税税改等最新税收法规政策,在第二版的基础上进行的全新修订。

本书结合案例和实际工作过程,根据“做中学”的教学理念编排教学内容。全书共七个项目,分别为认识税收筹划、增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、其他税种的税收筹划、企业运行过程中的税收筹划,对现行的14个税种和企业日常涉税业务的税收筹划作了全面的描述。每个项目都编写有职业能力目标,典型任务,项目小结,知识、技能巩固题等内容,便于读者全面、系统地掌握税收筹划知识和技能。本书配套浙江省高等学校在线开放课程共享平台纳税筹划课程,为了利教便学,拓展知识以二维码形式提供在相关内容旁。此外,本书另配有教学课件、习题参考答案供教师教学使用。

本书适合作为高等职业院校、成人高等院校的财政、税务、会计、财务管理等相关专业的教材,也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。

  • 项目一认识税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一概览税收筹划
    • 任务二解析税收筹划的基本原理和方法
    • 任务三税收筹划的风险及其防范
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目二增值税的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一纳税人身份选择的税收筹划
    • 任务二销项税额的税收筹划
    • 任务三进项税额的税收筹划
    • 任务四增值税的其他筹划
    • 任务五增值税税收优惠政策的解读
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目三消费税的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一消费税纳税人的税收筹划
    • 任务二消费税计税依据的筹划
    • 任务三委托加工、外购应税消费品的税收筹划
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目四企业所得税的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一收入的税收筹划
    • 任务二准予扣除
    • 项目的税收筹划
    • 任务三应纳所得税税额的税收筹划
    • 任务四利用税收优惠政策的税收筹划
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目五个人所得税的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一综合所得的税收筹划
    • 任务二资本投资利得的税收筹划
    • 任务三财产处置所得的税收筹划
    • 任务四经营所得的税收筹划
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目六其他税种的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一关税的税收筹划
    • 任务二印花税的税收筹划
    • 任务三资源税的税收筹划
    • 任务四环境保护税的税收筹划
    • 任务五土地增值税的税收筹划
    • 任务六房产税的税收筹划
    • 任务七契税的税收筹划
    • 任务八城镇土地使用税的税收筹划
    • 任务九车船税的税收筹划
    • 任务十车辆购置税的税收筹划
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 项目七企业运行过程中的税收筹划
    • 职业能力目标
    • 典型任务
    • 任务一企业投资活动的税收筹划
    • 任务二企业筹资活动的税收筹划
    • 任务三企业经营活动的税收筹划
    • 任务四企业产权重组的税收筹划
    • 项目小结
    • 知识、技能巩固题
  • 参考文献
税负转嫁举例
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涉税零风险
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如何理解税收筹划中的财务风险
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一般纳税人与小规模纳税人的划分依据
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小规模纳税人适用5%征收率的情形
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收取包装物押金和租金的会计处理
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5%减按1.5%征收率
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能作为进项税额抵扣的合法凭证
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进项税额不得抵扣的实质
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来料加工和进料加工的区别
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出口加工区
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保税物流园区
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消费税和增值税的异同点
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自产自用消费税复合计税组成计税价格
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委托加工方式中消费税复合计税组成计税价格
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增值税纳税义务时间及企业所得税收入确认时间
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